固定资产形成可抵扣暂时性差异期末余额=15000-12000=3000万元递延所得税资产的期末余额=3000*25%=750万元预计负债形成的递延所得税资产的期末余额=600*25%=150万元广告费形成的递延所得税资产的本期发生额=500*25%=125万元因此递延所得税资产的本期发生额=750+150-100+125=925万元。
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