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参考答案
一、单项选择题
2. A[解析]在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，其中盈利能力指标包括总资产收益率、销售净利润、资本收益率等。
3. B[解析]商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原蝴权益人实行“破产隔离”。
4. B[解析]通过设定组合风险限额，可以防止信贷风险过于集中于某一地区，从而有效控制组合信用风险。
5. C[解析]专项风险报告主要是针对管理范围内发生的重大风险事项与内控隐患所做的专题性风险分析报告。
6. B[解析]总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/23，根据题意，总资产周转率一200/[-(150+220)/27×100%=108%。
7. A[解析]采用回收现金流法计算违约损失率，违约损失率=1～(回收金额一回收成本)/违约风险暴露=1～(1―0。8)/1。5≈.86.67%。
8. D[解析]根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LOSSCAL的技术文件中所披露的信息，清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。
9. B[解析]根据公式“贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×l00%”，所以贷款实际计提准备=2000×80%=1600(亿元)。
10.B[解析]压力测试是用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。
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11.C[解析]信用风险监测是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。
12.D[解析]预期损失率=预期损失/资产风险敞口。
13.A[解析]贷款重组是债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行为了降低客户违约风险导致的损失，对原有贷款进行调整、重新安排、重新组织的过程。
14.A[解析]客户评级/评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，它的内容包括风险违约区分能力验证，对违约概率预测准确性的验证，检验评级结果及风险参数在商业银行信贷流转中的使用情况。
15.B[解析]贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
16.C[解析]在确定商业银行在组合风险限额管理中资本分配的权重时，需要考虑的因素是组合在战略层面的重要性、目前的组合集中情况、经济前景、收益率。
17.D[解析]本题考查组合信用风险计量中的相关系数，考生要着重把握相关系数的内容。相关性描述的是两个联合事件之间的相互关系，相关系数具有线性不变性，相关系数的最大缺点是仅能用来计量线性相关。对于非线性相关，可以通过秩相关系数和坎德尔系数进行计量。
18.A[解析]本题考查风险检测指标中不良资产率。本章中会涉及一些计算题，但考生也不要担心，计算都是可以根据公式换算或者直接应用公式计算出来。不良资产率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×l00 0A一(5+2+1)/(30+15+5+2+1)≈15%。
19.C[解析]本题考查的是不良贷款拨付覆盖率如何计算的问题。我们可以根据公式不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(2+3+4)/(6十2十3)一0.82。
20.B[解析]本题主要考查考生对影响违约损失率的因素的把握。影响商业银行违约损失率的因素有很多，包括行业因素、产品因素、地区因素、宏观经济因素，产品因素包括清偿优先性、抵(质)押品等，所以8项正确。
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21.D[解析]本题考查的是CreditMetrics模型知识点，本章中涉及一些模型，考生要掌握这些模型的主要内容以及模型的应用。CreditMetrics模型本原理是信用等级变化分析，CreditMetrics模型是从资产组合的角度来看待信用风险的，CreditMetries模型是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用，所以A、B、C正确;Credit Risk+模型认为组合的违约遵从泊松过程，所以D项错误。
22.D[解析]假按揭风险属于个人住宅抵押贷款的风险分析，所以A项正确;汽车消费信贷，信用卡消费信贷属于个人零售贷款的风险分析，所以B、C正确;D项中的违约概率属于客户信用评级的内容，不属于按照信贷产品分类的个人客户，本题答案为D。
23.C[解析]个人客户信用风险主要表现为自身作为债务人在信贷业务中的违约，所以A项正确;通过人民银行个人信息基础数据库以及海关、法院等权威部门可以获得个人客户的信用记录，所以B项正确，C项错误;实践表明，个人信用评分系统具有控制个人客户信用风险的基本要求，而且有助于大幅度提升个人信贷业务规模和运营效率，所以D项正确。
24.B[解析]信用评分模型分析的基本过程是首选模拟出特定型的函数关系，其次根据历史数据进行回归分析，最后将属于此类别的潜在借款人的相关因数数据代入函数关系式计算出一个数值，所以A项正确;违约概率模型属于现代信用风险计量方法，其中死亡率模型是违约概率模型中最具有代表性的模型之一，所以C项正确;老师判断和信用评分法与违约概率模型相比，违约概率模型能直接估计客户的违约概率，所以D项正确，8项错误。
25.C[解析]违约频率是事后的检验结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，这是两者存在的本质区别，所以A、B、D正确，C项错误。
26.B[解析]假设一旦违约，债券持有人将一无所有，即回收率θ=0，则上述评级为B的零息债券在1年内的违约概率：P一1一(1+10 0A)/(1+15.8%)=1―0.95=0.05。
27.C[解析]个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。
28.B[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
29.A[解析]客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
30.B [解析]目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的老师系统。
31.B[解析]销售毛利率一(销售收入一销售成本)/销售收入，所以销售毛利率=(200一120)/200=40%。
32.A[解析]关于连续函数最重要和最有用的结论是斯克拉定理。
33.A[解析]按照国际惯例，商业银行对于企业采取评级方法，对个人的信用评定采取评分方法。
34.B[解析]压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法两种方法。
35.B[解析]CreditMetrics模型认为债务人的信用风险状况用债务人的信用等级来表示。
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二、多项选择题
1. BCDE[解析]压力测试功能主要为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法，提供商业银行对自身风险特征的理解，帮助商业银行重估模型假设，帮助董事会和高层管理者确定该商业银行
的风险暴露是否与其风险偏好一致。
2. ACDE[解析]CreditMetrics本质上是一个VaR模型，所以A项正确;CreditMetrics达到了同传统期望和传统标准差一样来衡量非交易性资产信用风险的目的，所以8项错误;Credit PortfolioView是CreditMetrics模型的一种补充，Credit Portfolio View比较适合投机类型的借款人，所以C、D项正确;Credit Risk+模型是对贷款组合违约率进行分析的，所以E项正确。
3. ABD[解析]Z计分模型认为，影响借款人违约概率的因素包括流动性、盈利性、活跃性、偿债能力等。RiskCale模型核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，为违约风险的指标。Z值越高，违约概率越低，所以A、B、D正确;RiskCalc模型适合于非上市公司的违约概率模型，Credit Monitor模型适合于上市公司的违约概率模型，所以C、E错误。
4. ABCDE[解析]根据《巴塞尔新资本协议》的规定，针对个人的循环零售贷款应满足的标准是循环的、无抵押的、未承诺的，子组合内对个人最高授信额度不超过l0万欧元，必须保留子组合的损失率数据，循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致，办理该业务时，应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势。
5. ABE[解析]商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约引致的损失而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。
6. BCD[解析]在我国银行业实践中，可以根据运作机制将风险预警方法分为三类，其中包括红色预警法、蓝色预警法、黑色预警法。
7. ACD[解析]Credit Portfolio View模型是目前国际银行业应用比较广泛的组合模型之一，这一模型认为违约率取决于宏观变量的历史数据、对整个经济体系产生影响的冲击或改革、仅影响单个宏观变量的冲击或改革。
8. ABCD[解析]信用风险监测是商业银行风险管理流程中的重要环节，商业银行需借助许多方法来完成，当其对单一客户进行风险检测时，需要借助的方法有6C法、客户信用评级方法、贷款分类方法、信用评分方法。
9. ABC[解析]商业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题有统一识别标准，实施集团总量控制，掌握充分信息，避免过度授信，主办银行牵头，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监管工作。
10.CE[解析]本题考查信用局评分模型和申请评分模型的异同。信用局风险评分模型是一种很有价值的决策工具，信用局评分模型与申请评分模型具有互补性，所以E项正确，A项错误;申请评分模型是商业银行为特定金融产品的申请者进行信贷审批，能全面反映商业银行客户的特殊性，所以B项错误，C项正确;信用局评分模型通常是对申请者在未来各种信贷关系中的违约概率作出的预测，所以D项错误。
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11.ADE[解析]本题考查的是债项评级和客户评级的区别，所以考生要清楚界定二者之间的关系。债项评级和客户评级都反映了信用风险水平的两个维度，所以A项正确;客户评级主要针对交易主体，其等级水平由债务人的信用水平决定，所以B、C错误;一个债务人只能有一个客户评级，一个债务人的不同的交易可以有不同的债项评级，所以D、E正确。
12.ACDE[解析]对单一客户进行限额管理时，要计算客户的最高债务承受能力，所以A项正确;在单一客户限额管理中，确定的总授信额度应小于或等于客户的最高债务承受额度，所以B项错误;集团统一授信与单一客户限额管理有相似之处，但从整体思路上还是存在着较大的差异，集团客户一般分为
三步走，所以C项正确;国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级，综合评级由信用风险管理部门内设的国家风险研究机构承担，国家风险限额至少一年重新检查一次，所以D项正确;组合限额管理可以分为授信集中度限额和总体组合限额，所以E项正确。
13.ABE[解析]本题考查的是商业银行客户评级/评分的验证。商业银行客户评级/评分的验证是商业银行优化内部评级的重要手段，所以B项正确;《巴塞尔新资本协议》对内部评级的验证进行了详细的阐释，并给出了验证构成要素的示意图，所以E项正确;验证是一个循环过程，所以A项正确;验证的流程和结果应得到独立于验证设计和实施部门之外的部门的审阅，所以C、D错误。
14.BCDE[解析]本题考查的关于违约的说法，违约会造成商业银行要承担一定的风险。因此考生除了要了解违约的内容外，还要明确违约的各项说法。违约定义是《巴塞尔新资本协议》内部评级法的最重要定义，估计违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)等信用风险参数的基础，体现了商业银行以客户为中心的信用风险管理理念，所以8、C、D正确;目前我国商业银行业尚无统一的违约定义，监管当局也未出台相应的监督指引，所以A项不正确;E项中属于商业银行违约内容之一，所以E项正确。
15.ABC [解析]与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁，连环担保十分普遍，真实财务状况难以掌握，系统风险性高，风险识别和贷后管理难度较大。
16.ACE[解析]根据大多数国家的标准，现金流量表分为经营活动的现金流量表、投资活动的现金流量表、融资活动的现金流量表。
17.ABD[解析]商业银行信用风险计量经历了老师判断法、信用评分模型、违约概率模型分析三个主要发展阶段，所以A、B、D正确;C、E项是风险识别常用的方法。
18.BCDE[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，所以A项不正确;客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，评价主体是商业银行，客户评级的评价目标是客户违约风险，客户评价结果是信用等级和违约概率’。
19.ABCE[解析]违约概率预测准确性的验证常用的方法包括二项分布检验、卡方分布检验、正态分布检验、检验给定年份某一等级PD预测准确性、检验给定年份不同等级PD预测准确性等。
20.ABCDE[解析]违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，影响它的因素主要包括产品因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济因素。
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21.ABCE [解析]国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架，所以E正确;区域限额管理与国家限额管理有所不同，发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额，我国由于国土辽阔，各地经济发展水平差距较大，在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的，所以A、B、C正确;区域风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额，所以D项错误。
22.CD[解析]授信审批应当坚持审贷分离的原则，所以A项正确;授信审贷要对信用风险暴露进行详细的评估，所以B正确;企业风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露，所以C项错误;原有的贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要正常的审批程序，所以D项错误;在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项作统一考虑和计量，所以E项正确。23.ABCDE[解析]按照《巴塞尔新资本协议》规定，将被视为违约的有，商业银行认定，除非采取追索措施如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务，债务人对商业银行的实质性债务逾期超过90天，银行停止对贷款计息，在发生信贷关系后，由于信贷质量出现大幅度下降，银行冲销了贷款或计提了专项准备金，银行将贷款出售并相应承担了较大的经济损失。
24.ABE[解析]商业银行信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。
三、判断题
1. √ [解析]贷款定价是由市场、银行和监管机构这三个方面形成均衡定价的主要力量。
2. × [解析]在设定组合集中度限额的程序中，首要的一步就是按某组合维度确定资本分配权重，这里“资本分配”中的资本是指下一年度的银行资本。
3. × [解析]某组合风险越大，其资本转换因子就越大。
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4. × [解析]秩相关系数和坎德尔相关系数在数学上具有良好的性质，只能刻画两个变量之间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画两个变量的联合分布。
5. × [解析]债项评级可以反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。
6. √ [解析]本题是对商业银行客户信用评级的发展阶段的考查。商业银行客户信用评级大致经历了老师判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。
7. × [解析]中国人民银行《贷款风险分类指导原则》规定，从2001年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理，即：正常、关注、次级、可疑、损失。
8. √ [解析]本题考查信用风险组合模型。由于存在风险分散化效应，投资组合的整体风险小于等于其所包含的单一资产风险的简单加总。
9. × [解析]个人住房贷款“假按揭”是指开发商以单位职工或者其他关系人冒充客户，通过虚假购买的方式套取银行贷款的行为。
10.× [解析]集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购以及债务重组属于横向一体化集团的关联交易。
11.× [解析]一个债务人可以有多个债项评级。
12.√ [解析]Credit Monitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。
13.× [解析]信用风险具有明显的系统性风险特征。
14.× [解析]良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构。
15.× [解析]对单一法人客户的财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析的。
16.× [解析]流动比率的高低与企业偿债能力成正方向变动关系。
17.× [解析]留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
18.× [解析]风险中性定价理论的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者。
19.× [解析]同一客户的不同贷款的客户评级必须一致，而不论每笔交易的性质是否存在差异。
