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【考点六】巴塞尔协议的内容
一、巴塞尔协议的产生与发展
1.巴塞尔协议产生原因
(1)直接原因：1974 年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。
(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。
2.发展：
为维护成员国利益，加强监管合作，统一监管原则和标准，1975 年 2 月由国际清算银行发起，成立了巴塞尔监管委员会。
在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的 1988 年巴塞尔报告、2003 年新巴塞尔资本协议和 2010 年巴塞尔协议Ⅲ
【经典例题】
【例题：2015 年单选题】1975 年 2 月，西方十国集团以及瑞士和卢森堡共 12 个国家的中央银行成立了巴塞尔银行监管委员会，其发起机构是()
A.世界银行
B.国际货币基金组织
C.国际清算银行
D.欧洲复兴开发银行
【答案】C
【解析】本题极偏，为维护成员国的共同利益，加强监管合作，统一监管原则和标准， 1975 年 2 月，由国际清算银行发起成立了巴塞尔银行监管委员会。
二、1988 年巴塞尔报告
1988 年巴塞尔报告的主要内容是确认了监督银行资本的可行的统一标准。
1.资本组成
巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的 50%。
(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。
2.风险资产权重
风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即 0%、 10%、20%、50%和 100%。权重越大，表明该资产的风险越大。
3.资本标准
到 1992 年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于 8%。其中核心资本比率不得低于 4%。
4.过渡期安排。1987 年年底到 1992 年年底为实施过渡期
【经典例题】
【例题：2014 年单选】1988 年巴塞尔报告的主要内容是()
A.推出监管银行的“三大支柱”理论
B.引入杠杆率监管标准
C.提出宏观审慎监管要求
D.确认监管银行资本的可行的统一标准
【答案】D
【解析】1988 年巴塞尔报告的主要内容就是确认了监管银行资本的可行的统一标准。
三、2003 年新巴塞尔资本协议
在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。
1.最低资本要求：
巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：
(1)对风险范畴的进一步拓展。
当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。
(2)计量方法的改进。
(3)鼓励使用内部模型。
(4)资本约束范围的扩大。
2.监管当局的监督检查
监管当局担三大职责：
(1)全面监管银行资本充足状况;
(2)培育银行的内部信用评估系统;
(3)加快制度化进程。
3.市场约束
新协议强调以市场力量来约束银行。
(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。
(2)为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。
为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。
【经典例题】
【例题：2014 年多选题】被称为 2003 年新巴塞尔资本协议“支柱”的内容包括()
A 资本组成
B 风险资产权重
C 最低资本要求
D 监管当局的监督检查
E 市场约束
【答案】CDE
【解析】2003 年新巴塞尔资本协议的内容包括最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束。
四、2010 年巴塞尔协议Ⅲ
2010 年巴塞尔协议Ⅲ体现了微观审慎监管和宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期影响与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行监管的新标杆。
【经典例题】
【例题：2012 年单选题】2010年“巴赛尔协议Ⅲ”强化了银行资本充足率监管标准，待新标准实施后，商业银行总资本充足率应达到()。
A.10.5%
B.4.5%
C.6%
D.8%
【答案】A
【解析】通过本题掌握在2010年“巴赛尔协议Ⅲ”中的三个资本充足率都是多少。
【例题：2018 年多选题】在一系列巴塞尔协议中，影响广泛的包括()
A.2003 年新巴塞尔资本协议
B.1992 年巴塞尔建议
C.2010 年巴塞尔协议Ⅲ
D.1975 年巴塞尔协议
E.1988 年巴塞尔报告
【答案】ACE
【解析】影响广泛的巴塞尔协议是 1988 年巴塞尔报告、2003 年新巴塞尔资本协议、2010 年巴塞尔协议Ⅲ
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