2019年证券从业资格《金融市场基础知识》考点：金融债券、公司债券与企业债券

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考点40：金融债券、公司债券与企业债券

(一)金融债券

1.金融债券的定义

金融债券的资信通常高于其他非金融机构债券。

2.金融债券的分类

(1)根据利息支付方式不同，金融债券可分为附息金融债券和贴现金融债券。

(2)根据发行条件不同，金融债券可分为普通金融债券和累进利息金融债券。

根据期限的长短划分为短期债券、中期债券和长期债券；

根据是否记名划分为记名债券和不记名债券；

根据担保情况划分为信用债券和担保债券；

根据可否提前赎回划分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券；

根据债券票面利率是否变动划分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券；根据发行人是否给予投资者选择权划分为附有选择权的债券和不附有选择权的债券等。

3.我国金融债券的品种和管理规定

(1)政策性金融债券。

(2)商业银行金融债券。

①商业银行金融债券。

②商业银行次级债券。

③资本补充债券。

(3)证券公司债券。

①证券公司债券。

②证券公司短期融资券。

③证券公司次级债。

(4)保险公司次级债务。

(5)财务公司债券。

(6)金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券。

(二)公司债券

1.公司债券的定义

2.公司债券分类及含义

按担保抵押情况分为信用公司债券、不动产抵押公司债券、保证公司债券；

按付息方式的不同分为普通公司债券和收益公司债券；

按内含选择权的不同分为可转换公司债券、附认股权证的公司债券(包括分离交易的可转换公司债券)、可交换公司债券。

简要介绍以下几个债券：

(1)信用公司债券。

(2)不动产抵押公司债券。

(3)保证公司债券。

(4)收益公司债券。

(5)可转换公司债券。

(6)附认股权证的公司债券。

(7)可交换公司债券。

(三)企业债券

1.企业债券的定义

企业债券的发行主体可以是股份有限公司，可以是有限责任公司，也可以是尚未改制为现代公司制度的企业法人，但不包括上市公司。

2.企业债券的分类业界习惯将企业债券划分为城投债企业债券(简称“城投债”)、产业类企业债券(简称“产业债”)和集合类企业债券(简称“集合债券”)。

3.我国企业债券的品种和管理规定

(1)普通企业债券。

(2)中小企业集合债券。

(3)小微企业增信集合债券与创投企业债券。

(4)可续期企业债券。

(5)项目收益债券。

项目收益债券可以以招标或簿记建档形式公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行。非公开发行的，每次发行时认购的机构投资者不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币。

(6)专项债券。

(7)债贷组合。

4.我国非金融企业债务融资工具的品种和管理规定

(1)短期融资券/超级短期融资券。

短期融资券是指“具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的，约定在1年内还本付息的债务融资工具”。

超短期融资券是指“具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券”。

(2)中期票据。中期票据的期限一般为1年以上、10年以下，我国中期票据的期限通常为3年或者5年。

(3)非公开定向债务融资工具。指“在银行间债券市场以非公开定向发行方式发行的债务融资工具”。

(4)中小非金融企业集合票据。

(四)我国企业债券和公司债券的区别

1.发行主体不同

2.发行制度和监管机构不同

企业债券由国家发改委进行审核

公司债券的核准机构是中国证监会

3.募集资金用途不同

4.发行申报程序不同

5.发行期限不同

企业债券的发行期限一般为3〜20年，以10年为主；

公司债券的发行期限一般为3〜10年，以5年为主。

6.发行持续时间不同

7.发行定价方式不同

8.担保要求不同

9.发行市场不同

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