2020证券从业资格《证券市场基本法律法规》证券公司风险控制指标管理基本规定

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证券从业资格《证券市场基本法律法规》证券公司风险控制指标管理基本规定

1、风险控制指标体系

证券公司风险控制指标体系以净资本和流动性为核心，主要包括净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等(见表2-3)。

表2-3风险控制指标体系

净资本是根据证券公司的业务范围和资产的流动性特点，在净资产的基础上对资产等项目进行一定调整后得出的综合性风险控制指标。具体而言，净资本由核心净资本和附属净资本构成。注：各指标的具体计算方法，请参考《证券公司风险控制指标计算标准规定》。

核心净资本=净资产-资产项目的风险调整-或有负债的风险调整+/-中国证监会认定或核准的其他调整项目

附属净资本=长期次级债按照规定比例计人净资本的基础+/-上中国证监会认定或核准的其他调整项目

此外，证券公司经营证券自营业务、为客户提供融资或融券服务的，应当符合中国证监会对该项业务的风险控制指标标准。对于未规定风险控制指标标准及计算要求的新产品、新业务，证券公司在投资承产品或者开展该业务前，应当按照规定事先向中国证监会、公司注册地的中国证监会派出机构报告或者报批。

2、基本要求

证券公司应当按照中国证监会的有关规定，遵循审慎、实质重于形式的原则，计算各项风险控制指标。证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。

中国证监会及其派出机构应当对证券公司净资本等各项风险控制指标数据的生成过程及计算结果的真实性、准确性、完整性进行定期或不定期检查，并可以根据监管需要，要求证券公司聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其风险控制指标监管报表进行审计。

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