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现金流量分析不仅要依靠现金流量表，还要结合资产负债表和利润表。
1.流动性分析
(1)现金到期债务比
现金到期债务比=
本期到期的债务是指本期到期的长期债务和本期应付的应付票据。
(2)现金流动负债比。
现金流动负债比=
(3)现金债务总额比。
现金债务总额比=
此项比值越高，表明公司承担债务的能力越强。同时，该比值也体现了企业最大付息能力。
2.获取现金能力分析→经营现金净流入与投入资源的比值
(1)营业现金比率：
营业现金比率=
(2)每股营业现金净流量：
每股营业现金净流量=
该指标反映公司最大的分派股利能力，超过此限度，就要借款分红。
(3)全部资产现金回收率
全部资产现金回收率=
×100%
该指标说明公司资产产生现金能力。
3.财务弹性分析
财务弹性是指公司适应经济环境变化和利用投资机会的能力。这种能力来源于现金流量和支付现金需要的比较。现金流量超过需要，有剩余的现金，适应性就强。
(1)现金满足投资比率：
现金满足投资比率=
该比率越大，说明资金自给率越高。达到l时，说明公司可以用经营活动获取的现金满足扩充所需资金;若小于1，则说明公司是靠外部融资来补充。
(2)现金股利保障倍数：
现金股利保障倍数=
该比率越大，说明支付现金股利的能力越强。
4.收益质量分析
收益质量是指报告收益与公司业绩之间的关系。
营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
经营所得现金=经营净收益+非付现费用=净利润-非经营收益+非付现费用
营运指数小于1，说明收益质量不够好。
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