2024年注会经济法习题：第七章证券法律制度

2024年注会考试备考阶段，本文为大家分享2024年注会经济法习题：第七章证券法律制度，本章为重要的一章，主要考核客观题和主观题。

2024年注会经济法习题：第七章证券法律制度

1.【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公开发行证券的交易场所有( )。

A.证券交易所

B.区域性股权市场

C.全国中小企业股份转让系统

D.各地产权交易所

【知识点】证券交易场所

【答案】AC

【解析】选项AC正确，公开证券市场包括：上海、深圳、北京三大证券交易所、全国股转系统。

2.【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有( )。

A.向不特定对象发行证券的

B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

D.采取电视广告方式发行证券的

【知识点】证券的公开发行

【答案】ABD

【解析】本题考核证券的公开发行。下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券的;(2)向累计不超过200人的不特定对象发行证券的(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

3.【例题·多选题】下列关于北京证券交易所表述正确的有( )。

A.是一家公司制证券交易所

B.仅向特定合格投资者进行公开发行

C.存量发行人为全国股转系统原精选层的挂牌公司

D.最近3年内受到证监会行政处罚，不得公开发行股票

【知识点】北京证券交易所

【答案】AC

【解析】选项B错误，发行人仅得向不特定的合格投资者进行公开发行;选项D错误，最近一年内受到证监会行政处罚，不得公开发行股票。

4.【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，上市公司应该在每个会计年度的上半年结束之日起一定期限内编制中期报告并披露，该期限是( )。

A.1个月

B.2个月

C.4个月

D.6个月

【知识点】中期报告

【答案】B

【解析】中期报告应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内完成并披露。

5.【例题·单选题】甲上市公司上一期经审计的净资产额为50亿人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点( )。

A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

【知识点】重大信息披露时点

【答案】B

【解析】上市公司对外提供重大担保,构成重大事件。上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：(1)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;(2)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时;(3)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

6.【例题·多选题】根据证券法律制作的规定，股份有限公司的下列股份发行或转让活动中，可以豁免向监会申请核准的有( )。

A.因向特定对象转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

B.股票公开转让的公众公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人

C.股东累计已达205人的公司拟公开转让股份

D.因向特定对象发行股份导致股东累计达到200人

【知识点】豁免核准制度

【答案】ABD

【解析】(1)选项A：“向特定对象转让”(定向转让)、“1个月内降至195人”(3个月内降至200人以内)，豁免核准;(2)选项B：“挂牌的公司”、“向特定对象定向发行”、“预计达到195人”(未超过200人)，豁免核准;(3)选项C：“公开转让股份”、股东“205人”(超过200人)，需要核准;(4)选项D：.因向特定对象发行股份导致股东累计达到200人,未超过200人，豁免核准。

7.【例题·多选题】下列可以作为上市公司表决权征集人的有( )。

A.董事

B.独立董事

C.持有5%有表决权股份的股东

D.投资者保护机构

【知识点】表决权征集

【答案】BCD

【解析】除了上市公司董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东之外，投资者保护机构，也可以作为征集人，选项A错误。

8.【例题·多选题】下列属于公司首次公开发行新股应具备的条件有( )。

A.具备健全且运行良好的组织机构

B.具有持续盈利能力

C.最近5年财务会计报告被出具无保留意见的审计报告

D.发行人及控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产等刑事犯罪

【知识点】首次公开发行新股的一般条件

【答案】AD

【解析】选项B，具有持续经营能力;选项C，最近3年财务会计报告被出具无保留意见的审计报告。

9.【例题·单选题】下列关于股票承销表述正确的是( )。

A.在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式为包销

B.证券的代销、包销期限最长不得超过60日

C.某股份公司股票发行采用代销方式，代销期满，向投资者出售的股票数量为6000万股，该公司拟公开发行的股票数量为1亿股，则股票发行失败

D.证券公司可以根据需要适当预留所代销、包销的证券

【知识点】股票承销

【答案】C

【解析】选项A，为代销;选项B，证券的代销、包销期限最长不得超过90日;选项D，证券公司对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，不得为本公司预留所代销、包销的证券;选项C，代销期满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败，1亿×70%=7000万，显然发行失败。

10.【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，主板上市公司拟配股份数量不得超过本次配售股份前股本总额的一定比例，该比例为( )。

A.70%

B.30%

C.25%

D.50%

【知识点】配股

【答案】B

【解析】选项B正确，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

【例题·案例】蓝天科技系上市公司，2016年至2018年6月30日期间，蓝天科技与若干关联经销商之间发生持续、大额关联交易，但蓝天科技在相关各期年报及2018年半年报中均未披露上述关联关系和关联交易。2020年6月1日，蓝天科技公告称收到中国证监会《立案通知书》：因涉嫌未按规定披露关联交易，中国证监会决定对蓝天科技立案调查。当日，蓝天科技股票盘中一度跌停，收盘跌幅9%

2021年7月2日，蓝天科技公告称收到中国证监会《行政处罚决定书》。当日，蓝天科技股票未出现明显波动。

2022年2月，投资者甲和乙分别以蓝天科技及全体董事为被告向法院提起诉讼。甲于2019年2月多次购入蓝天科技股票，并于2020年7月一次性全部卖出，出现投资损失。乙曾于2018年6月多次购入蓝天科技股票，并于2018年12月一次性全部卖出，出现投资损失，后又于2020年6月8日购入蓝天科技股票，并一直持有至诉讼期间。

在甲提起的诉讼中，甲主张以2020年6月1日《立案通知书》公告之日为虚假陈述揭露日。蓝天科技则认为：与其他虚增业绩、隐瞒亏损等行为不同，未披露关联关系和关联交易不会对投资者造成重大误导，因此不具有重大性，原告主张的侵权行为不成立。

在乙提起的诉讼中，乙主张其可请求的投资差额损失为：2020年6月8日买入股票的平均价格与2018年12月卖出价格的差额，乘以2020年6月8日买入的股票数量。

蓝天科技董事丙在诉讼中提出：其对蓝天科技与经销商之间存在关联关系的事情并不知情。且无相关职业背景和专业知识对此予以查知，其履职并无过错，不应承担责任。

独立董事丁在诉讼中提出：其于2018年5月开始担任蓝天科技独立董事，并在公司发布2018年半年报时，已明确声称其无法保证文件内容的真实性、准确性、完整性且披露了具体的异议理由，因此其履职并无过错，不应承担责任。

法院查明：丁在审议2018年半年报的董事会决议时虽表达了异议但最终投了赞成票。另外法院将2020年8月7日定为基准日。

要求：根据上述内容，分别回答下列问题：

1.甲关于以2020年6月1日《立案通知书》公告之日为虚假陈述揭露日的主张是否成立?并说明理由。

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