预约成功
更多课程优惠套餐。。。。
一、库存现金
1.使用范围：
【总结】发给职工的，差旅费，收购款，1000元以下的
2.限额：开户行核定3-5天量，最多15天
3.管理：
(1)当日送存;
(2)不得坐支现金，除特殊情况;
(3)提取现金，应当由会计部门负责人签字盖章;
(4)现金需要日清日结
二、银行存款
1.开户管理：
2.结算方式：
3.银行存款核对
银行存款清查时，针对未达账项编制“银行存款余额调节表”;银行存款余额调节表只为核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
三、其它货币资金(重点)
1.内容：包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款。
【总结】外币存款属于银行存款
2.账务处理：
1.形成
借：其他货币资金
贷：银行存款
2.使用
借：原材料等
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：其他货币资金
复习备考：审计硕士考试简答题解析汇总
编辑推荐：
