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旅行社财务管理的主要职能：积极筹集旅行社所需资金，保证企业的正常生产经营活动;进行营运资金的管理，实行成本效益管理，实现企业价值最大化的财务管理目标;对企业的生产经营活动提供财务监督，确保企业合法经营;对企业实现的利润进行分配，正确处理、协调各方面的财务关系。
旅行社财务管理的主要内容包括：旅行社流动资产与固定资产的管理;成本费用的管理;营业收入和利润的管理;财务分析和旅行社的结算管理等。 旅行社资本金的构成：固定资金占比重较小，而流动资金所占比重较大。这是因为旅行社中，流动资产属于收益性资产，与其他性质企业流动资金属于非收益性资产不同。
团队借支现金手续必须齐全：由导游人员写出欠条，部门经理审核合同协议、团队预算单、行程单及委派单后签署意见，执行总经理签字批复后方能付款;地接的团队和散客无协议合同、无付款时间和结算办法的，一律不垫支现金，由接待部门自行处理。
旅行社应收账款管理的方法：合理选择结算方式、制定合理的信用政策、采用合适的收账政策等方法。其中最有效的方法是针对不同信用状况的合作旅行社分别采用不同信用政策和收账政策。信誉度好则选择骄较为宽松的信用政策，不好的有拖欠行为的则应加以重点控制，催收或限额。
旅行社固定资产：旅行社所拥有的建筑物，机器设备，交通运输，家居设备等 旅行社固定资产管理主要包括：计提固定资产折旧、提取固定资产修理费、及对固定资产的盘亏、盘盈、报废等的处理等。
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