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重庆会计从业《电算化》第五章第四节处理系统处理流程讲义

|0·2014-05-26 10:27:59浏览0 收藏0
摘要 重庆会计从业《电算化》第五章第四节处理系统处理流程讲义

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  环球网校会计从业资格考试频道为大家提供重庆会计从业《初级电算化》章节讲义,供大家参考,希望对您有所帮助,有需求的考生可点击收藏本链接,方便您更好的学习!

  第五章 会计软件基础

  第四节 处理系统的处理流程及基本功能

  5.4.1账务处理系统概述

  账务处理系统 :处理单位的账务核算业务

  会计核算软件是以账务处理系统为核心

  账务处理系统的输入

  制单

  记账

  账务处理系统组成:建账及系统初始化、凭证的处理、出纳现金管理、账簿的处理、数量核算、外币核算、个人借款管理、期末结账、应收及应付款管理、部门核算、项目管理、预算管理

  5.4.2账务处理系统的基本功能

  建账及系统初始化

  凭证的处理

  出纳现金管理

  账簿的处理

  数量核算

  外币核算

  期末结账

  应收及应付款管理

  部门、项目、预算核算

  5.4.3 手工账务的处理流程

  设置账户;

  整理加工原始凭证;

  编制原始汇总

  复核记账凭证或原始凭证汇总表;

  登记现金、银行存款日记账;

  登记各种明细账;

  根据记账凭证逐笔登记总账;

  各种明细账、日记账与总账进行核对;

  根据总账、明细账编制会计报表。

  5.4.4电算化账务的处理流程

  5.4.5 电算化账务的处理流程及特点

  数据处理的起点发生了变化

  无账账核对的必要

  记账的含义不尽

  账表的存在形式发生了变化

  电算化后,大部分工作由计算机完成

  资料的积累和查询更为方便

  5.4.6 期初建账及账务初始化

  新建账套:账套号、账套名称、会计主管、起始会计期间、核算方法

  操作人员及权限设置

  会计科目设置及维护

  设置凭证类型

  非法对应科目设置领会

  辅助编码设置

  原币及汇率设置领会

  期初余额的输入及平衡校验

  启用账套

  5.4.7 日常账务处理

  凭证处理工作流

  凭证输入及修改

  会计凭证查询、打印及汇总

  会计凭证的审核

  会计凭证的记账

  错误凭证的处理

  账簿查询、打印

  5.4.8 期末结账及系统维护

  期末结账的内容:

  将本会计期间的已经审核过还未记账的凭证记账

  自动生成已经定义过的期末结账凭证并记账

  将本会计期间各会计科目的余额及余额方向转入下一个会计期间,作为其期初的余额和余额方向,以便开始下一个会计期间的账务处理工作。

  期末结账的处理流程

  使用凭证审核记账功能对本月剩余的凭证进行审核和记账

  编制结账转账凭证

  结账转账凭证产生和记账

  本月凭证、余额表及账簿检查

  进行数据备份

  进入期末结账,确认结账的会计期间

  确认结账

  5.4.9编制会计报表

  会计报表处理软件的主要功能

  新建报表

  定义报表格式及报表参数

  定义报表取数公式和表内及表间勾稽关系

  稽关系也可以用计算公式来表示

  报表编制和审核

  报表汇总

  报表查询、打印及输出

  报表管理

  会计报表处理软件的处理流程

  5.4.10应收/应付账款核算

  期初往来业务数据录入

  收款、付款单据的输入

  应收/应付账款核销

  账龄分析

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