2021年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练(11月11日)

编辑推荐：2021年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练汇总

选择题

1、下列有关公积金的说法，错误的是()。【选择题】

A.法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%

B.公司的法定公积金不足弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

C.公司应当提取税后利润的10%列入公司法定公积金

D.公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取

2、在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的()个月内不得转让。【选择题】

A.6

B.18

C.24

D.36

3、在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由()以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。【选择题】

A.镇级

B.县级

C.市级

D.省级

4、有限合伙人的()行为，不视为执行合伙事务。【组合型选择题】

Ⅰ.参与决定普通合伙人入伙、退伙

Ⅱ.对企业的经营管理提出建议

Ⅲ.参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所

Ⅳ.获取经审计的有限合伙企业财务会计报告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

5、下列属于证券登记结算机构法定职能的是()。【组合型选择题】

Ⅰ.证券账户、结算账户的设立

Ⅱ.证券的存管和过户

Ⅲ.证券持有人名册登记

Ⅳ.证券交易的清算和交收

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案及解析

1、正确答案：A

答案解析：法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

2、正确答案：B

答案解析：第七十五条在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的十八个月内不得转让。

3、正确答案：B

答案解析：在法定的会计账簿以外另立会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

4、正确答案：B

答案解析：有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。有限合伙人的下列行为，不视为执行合伙事务：(1)参与决定普通合伙人入伙、退伙；(2)对企业的经营管理提出建议；(3)参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所；(4)获取经审计的有限合伙企业财务会计报告；(5)对涉及自身利益的情况，查阅有限合伙企业财务会计账簿等财务资料；(6)在有限合伙企业中的利益受到侵害时，向有责任的合伙人主张权利或者提起诉讼；(7)执行事务合伙人怠于行使权利时，督促其行使权利或者为了本企业的利益以自己的名义提起诉讼；(8)依法为本企业提供担保。

5、正确答案：D

答案解析：第一百四十七条证券登记结算机构履行下列职能：(一)证券账户、结算账户的设立；(Ⅰ正确)(二)证券的存管和过户；(Ⅱ正确)(三)证券持有人名册登记；(Ⅲ正确)(四)证券交易的清算和交收；(Ⅳ正确)(五)受发行人的委托派发证券权益；(六)办理与上述业务有关的查询、信息服务；(七)国务院证券监督管理机构批准的其他业务。

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